Cómo aprovechar las unidades de acciones restringidas diferidas

Cuando recibe unidades de acciones restringidas (RSU) diferidas, puede aprovecharlas para mejorar sus finanzas personales. Aquí hay algunos consejos sobre cómo hacer esto:

1. Conozca el cronograma de consolidación de sus RSU. La adquisición es cuando las unidades se convierten en suyas y puede venderlas.
2. Considere vender las unidades tan pronto como se concedan. Esto puede proporcionarle una suma global de efectivo que puede usarse para pagar deudas o invertir en otras oportunidades.
3. Si conserva las unidades, realice un seguimiento del precio de las acciones. Es posible que pueda vender las unidades para obtener una ganancia si el precio de las acciones sube. 4. Los dividendos que se pagan sobre las acciones subyacentes se pueden reinvertir o utilizar para generar ingresos.

Al comprender cómo funcionan las RSU y aprovechar las características que ofrecen, puede usarlas para mejorar sus finanzas personales.

Unidades de acciones restringidas diferidas, o RSU

Definido: Una unidad de acciones restringidas diferidas, también conocida como RSU, es una forma de compensación otorgada por un empleador. Se otorga en forma de acciones de la empresa a un empleado.

La empresa establece la cantidad de unidades otorgadas a un empleado y, por lo general, está determinada por los ingresos, el puesto y los años de servicio de la persona. Las unidades están “restringidas” ya que no se pueden vender ni intercambiar de inmediato; en cambio, el empleado debe esperar un tiempo específico para venderlos o intercambiarlos.

Las RSU se pueden usar para posponer el pago de impuestos sobre la renta durante mucho tiempo. A diferencia de las acciones restringidas, las RSU generalmente no tienen que pagar impuestos hasta después de que se hayan utilizado. En el corto plazo, un empleado o director podría pagar menos impuestos si pospone el evento fiscal.

Popularidad de las unidades RSU de acciones restringidas

Con los años, las RSU se han vuelto aún más populares.

Lo nuevo de Morgan Stanley Informe sobre el estado de la gestión del plan de equidad 2022 se basa en una encuesta de octubre de 2021 de 325 empresas.

• El 72 por ciento dijo que usaba RSU en sus programas de incentivos a largo plazo
• En comparación con el 47 por ciento hace diez años.
• Y solo el 4 por ciento hace 21 años.

Para el trabajador promedio, el beneficio percibido de una adjudicación de unidades de acciones restringidas es mucho mayor que el de las opciones sobre acciones, lo que impulsa un cambio en el mercado donde las opciones sobre acciones se están eliminando gradualmente a favor de las RSU.

–Carlene Perry

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¿Cómo funcionan las RSU?

Las RSU de unidades de acciones restringidas tienen dos fechas importantes:

1. la fecha de concesión – Esta es la fecha en que le entregan la RSU
2. La fecha del chaleco – La fecha en que la RSU está disponible y se puede vender.

Para vender una RSU, debe esperar hasta que se «convierta» y las RSU generalmente se otorgan en etapas en lugar de todas a la vez.

Por ejemplo:

• Suponga que comienza a trabajar en XYZ en enero de 2023.
• Cuando se une a la empresa, se le otorgan 1,000 unidades de acciones restringidas.
• Estas unidades tienen un período de adjudicación de cuatro años.
• Cada año, el 25 % de las RSU se adquieren por completo. A partir del 4to año.
• Por cada año después de eso, se otorgan un 25% más de unidades de acciones restringidas.
• Habrá 250 acciones que se otorgarán después de un año, 250 después de dos años, y así sucesivamente.

Adquisición de acciones restringidas

Una unidad de acciones restringidas es una concesión de acciones que está sujeta a ciertas condiciones, como cumplir objetivos de desempeño específicos o permanecer en la empresa durante un período de tiempo específico. Los ejecutivos y otro personal clave reciben con frecuencia unidades de acciones restringidas como un tipo de compensación de incentivo a largo plazo.

Las unidades de acciones restringidas se otorgarán y el síndico tendrá derecho a comprar las acciones comerciales al precio de ejercicio si el precio de las acciones aumenta. El precio de ejercicio suele ser el precio de mercado de las acciones en el momento en que se emiten las unidades de acciones restringidas.

El destinatario podrá beneficiarse de la venta de las acciones si el precio de las acciones sube por encima del precio de ejercicio. La ganancia estará determinada por el precio de las acciones en el momento de la venta, así como por el número de acciones vendidas.

Al considerar las unidades de acciones restringidas, hay algunos puntos a tener en cuenta. Primero, las acciones no pertenecen al síndico hasta que las unidades se hayan adjudicado por completo. En segundo lugar, el síndico asume el riesgo de que el precio de las acciones no suba. Tercero, cuando se otorgan las unidades, el beneficiario tendrá que pagar impuestos sobre los ingresos de la venta de las acciones.

Riesgos de las unidades de acciones restringidas

Las RSU, por otro lado, conllevan algunos riesgos. Si el precio de las acciones de la empresa cae durante el período de adjudicación, por ejemplo, el empleado no podrá vender las unidades para obtener una ganancia. Además, es posible que nunca se alcance el precio de ejercicio de las unidades, lo que implica que el empleado habría estado mejor con las opciones sobre acciones estándar.

Las unidades de acciones restringidas pueden ser un tipo útil de pago para los empleados en general. Brindan la oportunidad de beneficiarse sin incurrir en costos iniciales y pueden servir como un incentivo para que los empleados permanezcan en una empresa a largo plazo.

Ventajas de las unidades de acciones restringidas

La principal ventaja de obtener RSU es que si el precio de las acciones de la empresa aumenta, el empleado puede eventualmente vender las unidades para obtener una ganancia. Esto difiere de las opciones sobre acciones estándar, que otorgan a un empleado el derecho a comprar acciones a un precio predeterminado (el precio de ejercicio), independientemente del valor de mercado. El empleado no tiene que pagar nada para obtener unidades de acciones restringidas; en cambio, las unidades se suministran al empleado de forma gratuita.

¿En qué se diferencian las RSU de las acciones restringidas?

Unidades de acciones restringidas frente a opciones de acciones

Las RSU son similares a las opciones sobre acciones en el sentido de que reflejan una parte de la propiedad de la empresa y se pueden convertir en acciones en un momento posterior. Sin embargo, a diferencia de las opciones sobre acciones, las RSU a menudo no son “ejecutadas” por el empleado; más bien, se otorgan con el tiempo y finalmente se convierten en acciones o efectivo (según la política de la empresa).

Los RSU son un tipo de contrato que le da derecho a obtener acciones o un pago en efectivo de igual valor en el futuro.

Unfunded: Este derecho contractual es solo una promesa de pago por parte del emisor, no una promesa de pago en la vida real.

La principal diferencia entre las RSU y las acciones restringidas es que las RSU son contratos. Una adjudicación de acciones restringidas, a diferencia de las RSU, se compone de acciones que ya existen y que tienen la posibilidad de perderse y no se pueden vender. Cuando se trata de eso, las RSU y las acciones restringidas son compensaciones que valen lo mismo que una acción.

La naturaleza contractual de las RSU permite una mayor flexibilidad en lo que respecta a la planificación fiscal y la estructura de la empresa. Las acciones restringidas por lo general tienen derechos de voto incluso antes de que estén totalmente adquiridos, pero las RSU no tienen derechos de voto.

Cómo vender unidades de acciones restringidas adquiridas

• Vender acciones ahora – Si no cree que el precio de las acciones de su empresa vaya a subir, esta es una buena estrategia para usar. En este caso, es posible que desee vender todas sus acciones. Las personas deben saber que si venden entre seis meses y un año, tendrán que pagar impuestos sobre las ganancias de capital a corto plazo, que es la misma tasa que su impuesto sobre la renta regular. Esto es importante saberlo. En la mayoría de los casos, si espera hasta después de un año, puede esperar pagar un impuesto a las ganancias de capital a largo plazo más bajo.
• Mantenga sus acciones – Si tiene una visión positiva a largo plazo de las acciones de su empresa, puede conservar sus acciones todo el tiempo que desee. Cuando compra acciones, quiere que el valor aumente para ganar dinero y no tener que pagar impuestos cuando vende inmediatamente. Esto también le brinda a usted la ventaja fiscal a largo plazo sobre las ganancias de capital.
• Vender algo, quedarse con algo – Otra forma es vender algunas RSU y conservar algunas de ellas. En esta estrategia, puede mantener su participación accionaria en la empresa, pero también puede diversificar sus participaciones accionarias al mismo tiempo. Si es un ejecutivo que quiere diversificarse pero también quiere seguir invirtiendo en su empresa, esta es una buena idea.
• Vender con un plan – Muchos ejecutivos de alto nivel, con la ayuda de un asesor financiero experimentado, implementan una estrategia que sistemáticamente vende acciones. Esta es una buena estrategia si tiene muchas acciones concentradas que desea diversificar por motivos de gestión de riesgos.

Impuestos sobre unidades de acciones restringidas

Si bien las RSU pueden ser un excelente método para obtener capital comercial y, al mismo tiempo, obtener una bonificación potencial, también pueden tener ramificaciones fiscales que deben examinarse antes de tomarlas.

• Cuando se otorgan RSU, el empleado normalmente paga impuestos sobre el valor justo de mercado actual de la acción.
• Si el precio de las acciones aumentó significativamente después de que se entregaron las RSU por primera vez, esto podría resultar en un gran pago de impuestos.
• Si el empleado vende las acciones poco después de otorgarlas, es casi seguro que estarán sujetas al impuesto sobre las ganancias de capital.

Las RSU se gravan en el momento de la concesión, que es cuando se ejercen las opciones sobre acciones y se compran las acciones. La tasa impositiva se basa en la tasa impositiva marginal del individuo, que es la tasa impositiva sobre el último dólar de ingresos obtenidos. Por ejemplo, si la tasa impositiva marginal de una persona es del 25 % y la RSU vale $100, la persona deberá $25 en impuestos sobre la RSU.

Lo más importante que debe recordar acerca de las RSU y los impuestos es que usted paga el impuesto sobre la renta ordinario cuando sus acciones valen más de $1,000. Digamos que sus RSU valían $100 cuando se las entregaron. Debido a que en realidad no obtuvo ninguna acción cuando se le entregaron las RSU, no tiene que pagar impuestos sobre esos $100. Por tanto, no existe ganancia imponible en el momento de la concesión del derecho.

En cambio, cuando sus RSU lleguen a su fin, pagará el impuesto sobre la renta ordinario sobre el valor total. Cuando llegue su dinero, tendrá que pagar impuestos sobre cuánto valía cuando lo hizo. Si ahora valen $150, usted paga impuestos sobre los $150. No los $100 que valían cuando te los dieron.

La mayoría de las veces, su empresa se encargará de los impuestos por usted, mediante la retención de impuestos automáticamente. La forma más común de hacer esto es vender algunas de las RSU conferidas que tienen. Cuando se trata del impuesto federal sobre la renta, lo más probable es que su empresa solo retenga el 22 por ciento que exige la ley.

Cuanto más alto sea su tramo impositivo, más probable es que deba mucho más en impuestos. si lo desea, puede vender más acciones para pagar el impuesto adicional.

4 formas de pagar impuestos sobre unidades de acciones restringidas.

1. Una venta del mismo día es cuando vende todas sus acciones el día en que se ganan. Para pagar impuestos, los ingresos pueden ser utilizados para hacerlo.
2. Para pagar impuestos con transferencias en efectivo, se toma dinero de su cuenta y se envía al IRS.
3. Las personas que usan un método de «vender para cubrir» obtendrán acciones cuando vencen. Su corredor de bolsa puede vender algunas de las acciones para pagar los impuestos y usted puede quedarse con el resto de las acciones que posee.
4. Con una liquidación de acciones netas, su empresa puede quedarse con algunas de las RSU que están configuradas para otorgarse. El número de acciones será igual al importe de la retención a cuenta que se haya pagado. El resto de las unidades se pueden poner en su cuenta de corretaje.

Recuperación de unidades de acciones restringidas

Otra consideración con las RSU es si la corporación tiene una disposición de «recuperación». Esto significa que si un empleado deja la empresa antes de que se consoliden las RSU, puede verse obligado a reembolsar una parte o la totalidad del valor de la RSU. Esto es algo en lo que debe pensar antes de aceptar RSU, ya que podría no valer la pena el riesgo si existe la posibilidad de que no los obtenga.

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