«¿Sabías que al vender una casa, propiedad o bienes raíces puedes estar sujeto a un impuesto sobre las ganancias de capital? Este gravamen que puede afectar tus beneficios económicos puede ser evitado si conoces los secretos para minimizar tu carga fiscal. En este artículo, descubre cómo evitar el impuesto sobre las ganancias de capital y maximizar tus ganancias al vender tus activos inmobiliarios. ¡No dejes que el peso de los impuestos se interponga en tus planes de venta!»
La venta de una casa es a menudo la transacción financiera más grande que la mayoría de la gente hará en su vida. Para muchos, la ganancia de la venta de su casa es una fuente significativa de crecimiento de activos y el impuesto sobre esa ganancia puede ser un gasto significativo.
Los impuestos sobre las ganancias de capital no son un impuesto nuevo. El impuesto existe desde hace muchos años. El impuesto se impuso por primera vez sobre la venta de bienes inmuebles en los Estados Unidos a principios del siglo XX. El impuesto se impuso sobre la venta de acciones a principios de la década de 1930. La tasa impositiva ha cambiado a lo largo de los años, pero el impuesto siempre se ha aplicado a la venta de propiedades.
¿Quiere saber cómo evitar las ganancias de capital sujetas a impuestos en las ventas de bienes raíces? La buena noticia es que, bajo ciertas circunstancias, la ganancia de la venta de su casa puede estar total o parcialmente exenta del impuesto a las ganancias de capital. Esto se conoce comúnmente como la «exclusión de la venta de la vivienda por ganancias de capital».
Vender una casa u otra propiedad puede ser un gran evento financiero. Si ha sido propietario de la propiedad durante mucho tiempo, puede haber una gran ganancia de capital sobre la que pagar impuestos. Hay algunas formas de evitar o minimizar los impuestos sobre las ganancias de capital.
- La primera forma es aprovechar la exclusión de residencia principal. Si ha vivido en la propiedad durante al menos todo el período de tenencia, dos de los últimos cinco años, puede excluir hasta $250,000 de la ganancia de capital del impuesto ($500,000 si es casado y presenta una declaración conjunta).
- Otra forma de evitar el impuesto a las ganancias de capital es hacer una 1031 intercambiomi. Aquí es donde vendes una propiedad y usas las ganancias para comprar otra propiedad similar. El canje debe hacerse dentro de un plazo determinado y hay otras reglas especiales que deben seguirse, pero esta puede ser una forma de diferir el impuesto sobre la venta. .
Exenciones de reglas: ¿Qué es la exclusión de ganancias de capital para la venta de viviendas?
Entonces, ¡dígame cómo evitar el impuesto a las ganancias de capital en las ventas de casas! Para calificar para la exclusión, debe haber sido propietario y utilizado la vivienda como su residencia principal (propiedad de uso personal) durante al menos dos de los cinco años anteriores a la venta. Además, solo puede excluir un máximo de $ 250,000 en ganancias de la venta, o $ 500,000 si está casado y presenta una declaración conjunta.
Si cumple con los requisitos para la exclusión, puede reclamarla simplemente restando la cantidad de su exclusión de la ganancia total que obtuvo en la venta de su casa. La ganancia total se calcula tomando el precio de venta menos los costos de cierre, luego restando su base de costo original y cualquier mejora en el hogar a lo largo de los años. El total se convierte en su ‘ingreso sujeto a impuestos’, que se calculará en función de su nivel impositivo actual, estado civil para efectos de la declaración de impuestos e ingreso sujeto a impuestos.
Ganancias de Capital a Largo Plazo vs. Impuesto a las Ganancias de Capital a Corto Plazo
Por ejemplo: ganancias de capital a largo plazo frente a tasas impositivas de ganancias de capital a corto plazo
Si vendió su casa con una ganancia de $400,000 y es elegible para la exclusión de $250,000, solo se le exigirá que pague las tasas impositivas sobre ganancias de capital a largo plazo sobre $150,000 de su ganancia. Nuevamente, estas serían las tasas impositivas sobre ganancias de capital a largo plazo, no las tasas de ganancias de capital a corto plazo.
La “exclusión de la venta de la casa por ganancias de capital” puede ser una exención de impuestos valiosa para las personas casadas o contribuyentes solteros elegibles, especialmente aquellos que han vivido en su casa durante muchos años y han visto cómo se aprecia su valor. Sin embargo, es importante tener en cuenta que la exclusión no está disponible para todas las ganancias de capital. Por ejemplo, las ganancias de la venta de propiedades de inversión o casas de vacaciones no son elegibles para la exención.
La exclusión de la venta de viviendas por ganancias de capital puede ser una exención fiscal valiosa para aquellos que califican. Si planea vender su casa, asegúrese de consultar con un profesional de impuestos para determinar si es elegible para la exclusión y qué parte de su ganancia puede estar exenta de
Calculadora de exclusión de ganancias de capital
Impuesto a las Ganancias de Capital en la Enajenación de Bienes Inmuebles
Residencia primaria o Propiedad Personal
Los impuestos sobre las ganancias de capital se imponen sobre la venta de una residencia principal o principal. El impuesto se calcula como un porcentaje del precio de venta de la propiedad. La tasa impositiva depende del tiempo que la propiedad fue propiedad del vendedor.
El impuesto generalmente lo paga el vendedor. El impuesto a las ganancias de capital está diseñado para gravar las ganancias que se obtienen de la venta de una residencia principal o principal. El impuesto se impone sobre la venta de la propiedad, no sobre la propiedad en sí.
A efectos fiscales, la ganancia es la diferencia entre la “base incremental ajustada” (generalmente el costo) de la propiedad y el producto de la venta. Una ganancia de la venta de una residencia principal no está sujeta a impuestos si la ganancia no excede el «monto de exclusión» (actualmente $250,000 para un individuo o $500,000 si es casado y presenta una declaración conjunta).
Algunos contribuyentes pueden deber ganancias sujetas a impuestos sobre la venta de propiedad que no es una residencia principal o una residencia principal. Por ejemplo, las personas solteras o los contribuyentes casados que son dueños de una casa de vacaciones que no se usa como residencia principal pueden deber CGT por la venta de esa propiedad.
Propiedad comercial, propiedad de alquiler o Propiedad de Inversión
Si ha sido propietario de la propiedad de alquiler durante menos de un año, deberá impuestos sobre las ganancias de capital a corto plazo. Esta es la misma tasa que su impuesto sobre la renta. Por lo tanto, si se encuentra en la categoría impositiva del 25 %, deberá el 25 % de sus ganancias en impuestos sobre las ganancias de capital a corto plazo.
Si ha sido propietario de la propiedad de alquiler durante más de un año, deberá impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo. La tasa del impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo es más baja que la tasa del impuesto sobre la renta. Por ejemplo, si su categoría impositiva actual es del 25 %, deberá pagar una tasa impositiva sobre las ganancias de capital a largo plazo del 20 %.
¿Cómo evitar el impuesto a las ganancias de capital en la venta de terrenos?
Hay algunas cosas que puede hacer para evitar pagar el impuesto sobre las ganancias de capital en la venta de terrenos o granjas, más allá de compensar las ganancias con las pérdidas de capital.
- Primero, puede vender su tierra a través de un intercambio 1031. Esto le permite diferir el pago de cualquier impuesto sobre las ganancias de capital en la venta de terrenos, siempre y cuando reinvierta las ganancias de la venta en otro intercambio de propiedad similar.
- En segundo lugar, puede vender su tierra a un organización de conservación calificada. Esto le permitirá evitar pagar cualquier impuesto sobre las ganancias de capital en la venta de terrenos, siempre y cuando la organización utilice el terreno con fines de conservación.
- Finalmente, puede vender su terreno a un agricultor calificado o ganadero. Esto le permitirá evitar pagar cualquier impuesto sobre las ganancias de capital en la venta de terrenos, siempre y cuando el comprador los utilice para fines agrícolas.
Propiedad comercial
El impuesto a las ganancias de capital sobre la propiedad comercial puede ser un gasto significativo si planea vender su propiedad. El impuesto se calcula sobre la diferencia entre el precio de venta y el precio de compra original, y puede ser un gasto significativo si ha sido propietario de la propiedad durante mucho tiempo.
¿Cómo evitar el impuesto a las ganancias de capital sobre la propiedad comercial? Hay algunas estrategias que puede usar para minimizar la cantidad de impuestos que deberá, y es importante consultar con un profesional de impuestos para asegurarse de que está aprovechando todas las deducciones y exenciones de impuestos estándar a las que tiene derecho. a.
Una estrategia para minimizar el impuesto a las ganancias de capital sobre la propiedad comercial es vender la propiedad a través de un intercambio 1031. Un intercambio 1031 le permite vender su propiedad y reinvertir las ganancias en otra propiedad. Esto le permite diferir el impuesto sobre las ganancias de capital en la venta de su propiedad, y puede ser una herramienta útil si está buscando vender su propiedad y reinvertir las ganancias en otra inversión.
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RETENCIÓN DE IMPUESTOS INMOBILIARIOS PARA VENDEDORES NO ESTADOUNIDENSES (FIPRTA) Requisitos y cantidad de retención de bienes inmuebles:
La ley de los EE. UU. exige que el cesionario (comprador) en una venta o disposición de una participación en bienes inmuebles de los Estados Unidos retenga un porcentaje (normalmente el 15 %) del monto total obtenido (el precio de venta) en el momento de la disposición (cierre de la venta).
Calculadora de impuestos sobre ganancias de capital en la venta de propiedades comerciales
Cuando vende una propiedad de inversión, generalmente está sujeto a impuestos sobre las ganancias de capital sobre las ganancias. Sin embargo, si usa un intercambio 1031 para comprar una nueva propiedad de inversión, puede diferir el pago de esos impuestos. Hay algunas reglas para la transferencia de propiedad que debe seguir para calificar para un intercambio 1031.
Por ejemplo, la propiedad que está vendiendo debe ser una propiedad del mismo tipo que la propiedad adquirida. Esto significa que las propiedades deben usarse para el mismo propósito.
También debe identificar la propiedad nueva que planea comprar dentro de los 45 días posteriores a la venta de la propiedad anterior, lo que se conoce como período de identificación. También debe cerrar la propiedad nueva dentro de los 180 días posteriores a la venta de la propiedad anterior.
Si sigue estas reglas, puede diferir el pago de impuestos sobre las ganancias de capital en su propiedad de inversión. Esto puede ayudarlo a hacer crecer su cartera más rápidamente, al mismo tiempo que minimiza su obligación tributaria.
Otra estrategia para minimizar el impuesto a las ganancias de capital sobre la propiedad comercial es aprovechar las deducciones por depreciación. Introducción a las interrupciones por depreciación para bienes raíces comerciales
¿Se puede evitar el impuesto a las ganancias de capital comprando otra casa?
Depende: ¿estás preguntando por una residencia principal o una propiedad de inversión? Si está preguntando sobre una residencia principal, entonces la respuesta es no.
¿Puede hacer un intercambio 1031 en una residencia principal? No, los intercambios 1031 son solo para la transferencia de propiedad de propiedades de inversión, no para una residencia principal.
Si está preguntando sobre una propiedad de inversión, entonces sí, puede diferir el impuesto sobre las ganancias de capital con una nueva propiedad adquirida, siempre que el tipo de propiedad sea el mismo.
Impuesto a las Ganancias de Capital en Venta de Vivienda en Fideicomiso Irrevocable
Cuando pone su casa en un fideicomiso irrevocable, esencialmente la está quitando de su propio nombre y poniéndola a nombre del fideicomiso. Esto tiene una serie de beneficios, pero uno de los más grandes es que puede ayudarlo a evitar el impuesto a las ganancias de capital en la venta de su casa.
Cuando vende una propiedad que está a su nombre, usted es responsable de pagar el impuesto sobre las ganancias de capital sobre las ganancias. Sin embargo, si la propiedad está en un fideicomiso irrevocable, el fideicomiso es responsable de pagar el impuesto. Esto puede ahorrarle una cantidad significativa de dinero, especialmente si tiene una gran ganancia en la venta.
Hay algunas cosas que debe tener en cuenta si está considerando usar un fideicomiso irrevocable para evitar el impuesto a las ganancias de capital. Primero, debe asegurarse de que el fideicomiso sea verdaderamente irrevocable. Esto significa que no puede cambiar de opinión y retirar la propiedad del fideicomiso. Una vez que está adentro, está adentro para siempre.
En segundo lugar, debe tener en cuenta que poner su casa en un fideicomiso irrevocable puede tener otras implicaciones. Por ejemplo, puede hacer que sea más difícil obtener un préstamo contra la propiedad. Y, si tiene hijos, es posible que no puedan heredar la propiedad si está en un fideicomiso irrevocable. Antes de tomar cualquier decisión, es importante hablar con un asesor fiscal calificado para ver si un fideicomiso irrevocable es adecuado para usted.
En tercer lugar, debe asegurarse de consultar con un asesor fiscal antes de finalizar la venta. Esto se debe a que puede haber otros impuestos federales que deba pagar, como los impuestos sobre el patrimonio.
En general, poner su casa en un fideicomiso irrevocable podría ser una buena manera de evitar pagar impuestos sobre las ganancias de capital en la venta. Solo asegúrese de consultar con un asesor fiscal y comprender las implicaciones antes de dar este paso.
método de contabilidad
Si estás pensando en vender tu casa o un inmueble, es importante conocer los diferentes métodos de contabilización del Impuesto a las Ganancias de Capital. Los métodos más comunes son el método de venta a plazos, el método de recuperación de costos, el método de depreciación y el método de línea recta.
Método de pago
El método de venta a plazos le permite repartir la ganancia de capital durante la vida del préstamo. Esto significa que usted pagará el impuesto a las ganancias de capital sobre las ganancias de la venta cada año que el préstamo esté pendiente.
Método de recuperación de costos
El método de recuperación de costos le permite deducir el costo de las mejoras a la propiedad de la ganancia de capital. Esto significa que pagará el impuesto a las ganancias de capital sobre la ganancia neta de la venta.
Método de depreciación
El método de depreciación permite deducir el costo de la propiedad durante su vida útil. Esto significa que usted pagará el impuesto a las ganancias de capital sobre la ganancia neta de la venta cuando venda la propiedad.
Método de la línea recta
El método de línea recta es el método más simple y directo de contabilizar el Impuesto a las Ganancias de Capital. Este método le permite deducir la ganancia de capital del precio de venta de la propiedad. Esto significa que pagará el impuesto a las ganancias de capital sobre la ganancia neta de la venta.
Pagos
Si está pensando en comprar una casa, es posible que se esté preguntando acerca de sus opciones de pago. Hay varios tipos diferentes de pagos que puede hacer en la venta de una casa o en la compra de bienes raíces. El tipo de pago que realice dependerá del tipo de propiedad que esté comprando, los términos de la venta y su situación financiera personal.
Pago principal
El tipo de pago más común en la venta de una casa es el pago de capital. Esta es la cantidad de dinero que pagará por el precio de compra de la casa. El pago del principal generalmente se realiza en cuotas mensuales durante el transcurso del préstamo.
Contrato de Pago Diferido
Otro tipo de pago que se le puede solicitar que haga es un pago diferido. Este tipo de pago generalmente se realiza en una suma global al final del préstamo. El pago diferido se utiliza para liquidar cualquier saldo restante del préstamo.
Pago de instalación
Si está comprando una propiedad con un plan de pago en cuotas, realizará pagos de manera regular. Estos pagos se pueden realizar mensual, trimestral o anualmente. Los pagos a plazos se utilizan para pagar el saldo del préstamo a lo largo del tiempo.
Asignación de Pagos de Anualidad
Una cesión de pagos de anualidades es otro tipo de pago que se le puede solicitar que realice. Este tipo de pago generalmente se realiza en una suma global al comienzo del préstamo. La asignación de pagos de anualidades se utiliza para pagar los impuestos sobre la propiedad y el seguro de la propiedad.
¿Cómo informo las ganancias de capital en la venta de una casa al IRS?
Entonces, ahora comprende la exclusión de ganancias de capital para una residencia personal y principal en la que ha vivido durante al menos dos de los últimos cinco años.
Si tiene una ganancia de capital a largo plazo, es posible que pueda reducir la cantidad de impuestos que tiene que pagar utilizando la hoja de cálculo de impuestos sobre ganancias de capital en las Instrucciones para el Anexo D (Formulario 1040). Si tiene una ganancia de capital a corto plazo, generalmente se grava a su tasa de impuesto sobre la renta ordinaria.
IRS 1099 S Forma
Por lo general, recibirá un Formulario 1099-S para informar sus ganancias de capital después de vender una propiedad. El formulario generalmente se lo proporciona el agente de liquidación de bienes raíces. El prestamista o el corredor. Incluso si no recibe un formulario 1099-S, aún debe informar las ganancias de capital de la venta de una casa al IRS.
Declaración de ganancias de capital
¿Dónde reporta la venta de la casa en sus declaraciones de impuestos? Lo reporta con todas las ganancias de capital en Programado del Formulario 1040 del IRS, cuando presente su declaración anual de impuestos federales sobre la renta. Sin embargo, a diferencia de cualquier otro activo de capital, las ganancias de capital de su hogar se tratan de manera diferente. Llegaré a eso en un momento, pero una residencia personal puede estar exenta de hasta $500,000 en ganancias. Los bienes raíces de inversión no tienen tal exención.
¿Tengo que declarar la venta de mi casa en impuestos?
Siempre que pueda eximir toda su ganancia de capital de la venta de la casa, aún debe informar el ganar al IRS. Debes reportar el venta del hogar, especialmente si recibe un Formulario 1099-S. Debe ser muy claro al informar la venta de la casa, cualquier ganancia de la venta, incluso si no debe impuestos. Aunque el IRS se basa parcialmente en el sistema de honor al informar las ventas sin un 1099-S, ¿realmente quiere que algún día lo atrapen y deba impuestos al IRS y una multa adicional? No lo creo.
¿Qué sucede si no informo la venta de una casa en mis impuestos?
Hay dos tipos de situaciones de ‘no informar al IRS’. Uno es deliberado, el otro es por accidente. En cualquier situación, no querrá que el IRS lo atrape ni lo meta en problemas.
En el mejor de los casos, el IRS le pedirá que pague los impuestos que debería haber adeudado más los intereses desde el momento de la declaración de impuestos.
En el medio está el IRS agregando una gran multa a lo anterior, porque sienten que no fue un accidente, sino a propósito.
¿Peor de los casos? El IRS cree que trató de engañarlos al no informar la venta de la casa o la ganancia de capital. Esto puede llevar a que se deban impuestos atrasados más intereses más multas más tiempo en prisión. Es un delito penal si el IRS demuestra que su intención fue el fraude y la evasión de impuestos al ocultar las ganancias de capital.
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Conclusión
El impuesto a las ganancias de capital sobre la venta de una casa, una propiedad o un bien inmueble puede ser un gasto significativo y es importante entender cómo funciona y cómo evitarlo. Cuando vende una propiedad, el IRS considera que la venta es una «ganancia de capital» y la grava en consecuencia.
La tasa del impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo es actualmente de hasta el 20 %, por lo que si las parejas casadas vendieran una propiedad por $1 000 000, podrían deber $100 000 en impuestos sobre las ganancias de capital, un 400 000% de ganancia después de la exención, multiplicado por el 20 %.
Hay algunas maneras de evitar o minimizar el impuesto sobre las ganancias de capital en la venta de una casa. Primero, si ha sido dueño de la propiedad por más de un período de dos años, puede excluir hasta $250,000 de la ganancia de impuestos ($500,000 para personas casadas).
En segundo lugar, si está vendiendo la propiedad debido a una reubicación laboral u otro evento de la vida, es posible que pueda excluir parte de la ganancia de impuestos.
Finalmente, si está reinvirtiendo las ganancias de la venta en otra propiedad, puede diferir la obligación tributaria haciendo un intercambio 1031.
Si está vendiendo una propiedad, es importante comprender el impuesto a las ganancias de capital y cómo minimizarlo. Con una planificación cuidadosa, puede minimizar o incluso evitar el impuesto por completo.
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Nota: El contenido proporcionado en este artículo es solo para fines informativos y no debe considerarse como asesoramiento financiero o legal. Consulte con un asesor profesional o contador para una orientación personalizada.
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