¿Son deducibles de impuestos los honorarios de los asesores financieros? Cómo averiguarlo

Las buenas noticias y las malas noticias: está pagando unas tarifas sustanciales por los consejos de inversión de su asesor financiero o planificador financiero. ¿Son deducibles de impuestos mis honorarios de inversión o de asesor financiero?

Más preguntas Escucho a personas que preguntan si las tarifas de inversión son deducibles de impuestos en 2022.

• ¿Es el margen deducible de impuestos en 2022?
• ¿Deducción de gastos de intereses de inversión?
• ¿Son las tarifas de inversión deducibles de impuestos en 2022?

Cuando trabaje con un planificador o asesor financiero, es posible que se pregunte si algunas o todas esas tarifas son deducibles de impuestos o no.

La respuesta es, depende…

¿Los honorarios de su asesor financiero son deducibles de impuestos?

Las reglas cambiaron en 2018, y ahora la respuesta de alto nivel es «se le permite una deducción de impuestos por los gastos incurridos en la producción de ingresos”. Si un gasto se ajusta a ese criterio, entonces es una deducción de impuestos en la línea 23 de su Anexo A, por encima del umbral del 2% de AGI. Éstas incluyen:

• Honorarios de asesoramiento para inversiones
• Tarifas de mantenimiento de cuenta
• Tarifas de distribución
• Suscripciones a boletines, servicios o revistas
• Software o servicios en línea que están relacionados con la inversión o la planificación financiera.
• ¿Utiliza algo como una computadora que se usa con el único propósito de administrar sus inversiones?

Aunque la tarifa por asistir a un seminario a menudo se anuncia como deducible, ¡estoy 99% seguro de que no lo es! De la misma manera que no debe recibir asesoramiento fiscal específico de usted, ciertamente no debe recibir asesoramiento fiscal de alguien que está tratando de tomar su dinero… Como siempre, aconsejo a todos que busquen el consejo de un profesional de impuestos calificado para todas y cada una de las preguntas relacionadas con lo que es y lo que no es deducible de impuestos.

Antes de 2018, la respuesta era sí: podía deducir muchos gastos relacionados con la inversión. La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos introdujo muchos cambios en lo que un inversionista puede y no puede cancelar de sus impuestos.

Antes de los recortes de impuestos y la ley de empleost, frecuentemente conocido como TCJA, los inversores podrían reclamar una exención fiscal por deducciones detalladas misceláneas. Estos incluyeron honorarios pagados por asesoramiento de inversión a un asesor financiero, honorarios de cuenta de custodia de IRA, entre otros. Estas fueron las deducciones cuando sus gastos detallados excedieron el 2% de su ingreso bruto ajustado (AGI).

Por ejemplo si su AGI era de $100,000, sus gastos relacionados con la inversión debían ser superiores al 2% o $2,000 por año. No recibió ninguna deducción por los primeros $2,000 de tarifas que pagó, solo por el monto superior al 2% de su AGI.

Todos estos incentivos fiscales fueron prácticamente eliminados hasta 2025.

Entonces, ¿puede deducir algunos o todos los honorarios que paga a su asesor financiero en sus impuestos? La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos introdujo algunos cambios significativos en lo que puede y no puede deducir como inversionista. Desde 2018 hasta 2025, la mayoría de los honorarios de los asesores financieros ya no son favorables a los impuestos.

¿Qué puedes deducir como inversor ahora en 2022?

Es cierto que la mayoría de los gastos relacionados con la inversión ya no son deducibles, aún puede haber algunas exenciones de impuestos sobre la renta que aún puede aprovechar como inversionista.

1. Si tiene un plan de jubilación en el trabajo, como un 401k, tenga en cuenta que esas contribuciones van antes de impuestos, lo que le brinda una deducción de impuestos sobre la renta de inmediato. Puede aprovechar estas deducciones de impuestos independientemente de si detalla sus deducciones para el año o no. Contribuir a una HSA también tiene el mismo efecto.
2. La contribución a una IRA tradicional puede tener el mismo efecto, pero tendría que ver si su ingreso imponible le permitirá deducir la contribución de sus impuestos. LECTURA REALIZADA: Tablas de impuestos 2022 y límites de contribución de IRA
3. Si detalla sus deducciones en el Anexo A, es posible que pueda reclamar el dinero prestado con el que solía invertir, como el interés de margen, pero la deducción tiene un tope para el año. Tampoco puede contar el interés de un préstamo para comprar una inversión con ventajas fiscales, como un bono municipal.

Pero usted no vino aquí para leer sobre inversiones comunes y consejos de administración de impuestos. Vino aquí para obtener consejos sobre cómo administrar sus tarifas de asesoría y reducir sus impuestos.

Entonces, ¿qué tarifas seguirán cumpliendo con la definición para poder deducirse por desglose?

¿Está pagando una tarifa de gestión de inversiones por parte de un RIA (asesor de inversiones registrado)? ¿Cuotas para la preparación de impuestos? ¡Entonces puede que estés de suerte!

¿Comisiones de planificación financiera? ¿O las tarifas por hora que pagó a un planificador financiero? Lamentablemente, esos no son honorarios”directamente vinculado a la producción de ingresos o transacciones de inversiones” – por lo que no se pueden deducir.

Aunque la TCJA limita las opciones deducibles de impuestos que los inversores aún pueden usar, todavía hay formas de reclamar sus tarifas de inversión.

Algunas deducciones para inversores no aún permanecer. Por ejemplo, como inversor aún puede reclamar cualquier interés que pague sobre sus préstamos de inversión.

Otras opciones incluyen el uso de inversiones como fondos mutuos cargados que se basan en comisiones. Cuando eventualmente venda el fondo, las tarifas y comisiones se incluyen en la base de costos, lo que indirectamente permite que su tarifa o comisión se vuelva deducible de impuestos.

Vayamos un paso más allá. Si desea ser técnico, dado que la proporción de gastos de los fondos mutuos se retira antes de recibir ingresos, ¿no podría considerarse que se realizan antes de impuestos? Todavía solo paga sobre los ingresos que finalmente recibir.

Sin embargo, no puede sumar las tarifas e informarlas, ya que se pagan directamente y nunca se le desembolsan.

Una tercera opción es solicitar que se le facture directamente a su cuenta IRA tradicional. Eso podría aplicarse a un fideicomiso, otras cuentas de jubilación y cuentas comerciales también. Sin embargo, ten mucho cuidado con esto, ya que no quieres descalificar su IRA. Las tarifas solo deben cobrarse por el asesoramiento real y el tiempo dedicado al asesoramiento sobre la IRA únicamente.

La mejor manera de cobrar cuotas de manera segura y solo a su cuenta IRA es tener la cargos de la cuenta pagados directamente del saldo de la IRA. Se está asegurando de que la tarifa sea solo para esa IRA, y esencialmente está obteniendo una exención de impuestos al pagar las tarifas de la IRA con dólares antes de impuestos.

Menos riesgoso que facturar a la IRA es facturar a un fideicomiso, ya que no son individuos. Todavía hay reglas dentro del código tributario que le permiten deducir los gastos por asesoría, siempre y cuando el Fideicomiso reciba la asesoría, y no usted como individuo.

El asesoramiento para el fideicomiso debe ir más allá de lo que normalmente recibiría un individuo, y debe ser un fideicomiso no otorgante con su propia identificación fiscal. Mantenga registros cuidadosos y detallados si planea tratar de deducir estas tarifas a efectos del impuesto sobre la renta.

Las cuentas de una empresa son un poco más flexibles cuando se deducen los honorarios por asesoramiento. La empresa puede continuar cancelando los honorarios por asesoramiento. sobre el patrimonio empresarial, o asesoramiento específico del negocio.

En última instancia, usted no quiere que la cola de los impuestos menee al perro. Comprenda lo que puede o no ayudarlo a minimizar su carga fiscal, pero en última instancia, principalmente a tomar buenas decisiones de inversión.

Algunas ideas básicas a tener en cuenta sobre la deducción fiscal de las comisiones de inversión.

• Las tarifas de inversión deben provenir de la producción de ingresos.
• Debe pagar las tarifas de su propio bolsillo.
• tienen que ser”ordinario y necesario”, y el monto de la tarifa debe ser “razonable y habitual”

¿Debo pagar mis tarifas de asesoría de inversiones con cheque?

¿¡Eres un dinosaurio!? ¿Todavía usa cheques en papel? Estoy bromeando, por supuesto. Tan tentador como es pagar sus tarifas de inversión directamente, piénselo de nuevo.

Puede parecer una manera fácil de pagar las tarifas de asesoramiento, pero ahora está utilizando dólares después de impuestos. La ventaja es que usa dólares después de impuestos, pero es posible que puedan deducir la tarifa de sus impuestos.

Lectura relacionada: Cómo leer un cheque

Pagar sus tarifas de inversión desde una cuenta IRA

¿Paga una tarifa de planificación financiera o tarifas de administración de inversiones para sus cuentas IRA como porcentaje de los activos bajo administración? Y si es así, ¿se pagan directamente desde la cuenta que administra el asesor? Si es así, eso puede ser algo bueno, porque cuando paga las tarifas de esta manera, NO se considera un retiro de IRA. Es un gasto relacionado con la inversión, por lo que está pagando estas tarifas con antes dólares de impuestos.

Desde tu inversiones IRA tradicionales algún día tendrá que salir y pagar impuestos de todos modos, está evitando pagar impuestos sobre estos dólares al usarlos para pagar sus tarifas de asesoría de inversiones. Entonces, su elección es pagar las tarifas con dólares después de impuestos y tal vez obtener la deducción de impuestos. O pague por ellos desde dentro de la IRAy no tener una obligación tributaria futura cuando esos fondos habrían salido de la cuenta IRA.

Pero las noticias no son tan buenas como quizás usted está pensando. Solo puede pagar las tarifas que son atribuibles a sus cuentas IRA con el dinero de su cuenta IRA. No puede pagar la tarifa basada en sus cuentas que no son de jubilación con dinero de IRA.

Por ejemplo, si tiene una cuenta IRA de $750,000 y una cuenta imponible de $250,000, y su tarifa de administración es del 1% anual. Estaría pagando $ 10,000 por año en tarifas de administración de activos. El 75% de eso puede ser pagado por su IRA ($750,000 / $1,000,000 = 75%). El 25% restante de la tarifa no se puede pagar de la cuenta IRA.

¿Por qué querría pagar tarifas de inversión de mi Roth IRA?

Esa es una gran pregunta, y tienes razón: no desea pagar sus tarifas de inversión de una cuenta IRA Roth. Alguna vez. El pago de tarifas de una cuenta IRA Roth en realidad tiene el efecto opuesto de un ahorro de impuestos, en realidad está renunciando a un futuro crecimiento libre de impuestos. ¡Entonces no, no pague tarifas de inversión de una cuenta IRA Roth! Deje que la cuenta Roth IRA crezca intacta durante el mayor tiempo posible.

¿Qué pasa si mis tarifas de asesoramiento están agrupadas?

No es raro que un cliente pague un tarifa combinada para la planificación financiera, asesoramiento sobre inversiones y, a veces, incluso preparación de impuestos. Esta tarifa generalmente se cobra en función de un porcentaje de los activos bajo administración. Esta situación puede volverse muy complicada rápidamente, como puede imaginar, porque ya analizamos algunas situaciones, como que las tarifas de una cuenta IRA versus no IRA sean deducibles o no.

En una situación agrupadale sugiero encarecidamente que hable con su asesor fiscal y considere pedirle que desagrege las tarifas o que al menos proporcione una factura detallada para desglosar las tarifas.

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